親族から不動産を受け継ぐ予定があり、生前贈与と相続のどちらが得なのか悩んでいる方は多いのではないでしょうか。
相続税対策として、生前贈与と相続のどちらが自分に適しているのか知りたいという方もいるかもしれません。

今回は、不動産の生前贈与と相続のメリット・デメリットを具体例を用いて解説し、みなさんが自身の状況に合った選択ができるようにサポートします。

不動産生前贈与と相続、どちらが得？

親族から不動産を相続する際に、生前贈与と相続のどちらを選択すべきか悩んでいる人は多いでしょう。
本記事では、生前贈与と相続それぞれのメリット・デメリットを比較し、それぞれのケースに適した選択方法を解説します。

1: 生前贈与のメリット

・ 贈与する相手やタイミングを自分で選べる
・ 計画的かつ確実な財産承継ができる
・ 相続財産が減少することで相続税の軽減に繋がる
・ 収益物件の場合は家賃収入を受贈者に移転できる
・ 贈与税の配偶者控除の特例が使える

生前贈与は本人が生きているうちに行うため、所有者が意図したとおりの財産移転が可能になります。
相続は1回限りですが、生前贈与に回数制限はないので、長期にわたる相続税対策もできるでしょう。

2: 生前贈与のデメリット

・ 相続税よりも高い税率が適用される
・ 相続よりも名義変更などの費用が高い
・ 相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算される
・ 小規模宅地等の特例が使えない場合がある

贈与の時期や相続時に使える特例も考慮しておくとよいでしょう。

3: 相続のメリット

・ 相続税の基礎控除が適用される
・ 相続税の特例制度を利用できる
・ 相続財産が贈与の場合よりも多くなる可能性がある

相続は、被相続人が亡くなった後に財産が相続人に移転するため、贈与と比べて税金面で有利な場合があります。

4: 相続のデメリット

・ 相続人が複数いる場合、遺産分割でトラブルになる可能性がある
・ 相続手続きが複雑で、時間がかかる
・ 相続税の申告が義務付けられている

相続は、生前贈与と比べて手続きが複雑で、時間がかかる場合があります。

生前贈与と相続、ケース別の比較

生前贈与は贈与税が発生するものの、相続よりも早く財産を受け継ぐことができます。
一方、相続は基礎控除や特例制度を活用することで税負担を軽減できる場合があります。
不動産の状況や相続人の関係性などを考慮し、最適な選択をしましょう。

1: 生前贈与が適しているケース

・ 不動産が収益物件になっている場合
・ 不動産の評価額が上がる可能性がある場合

収益物件の場合、生前贈与することで、贈与を受けた人が家賃収入を得ることができます。
また、不動産の評価額が上がる可能性がある場合は、生前贈与することで、相続よりも低い税率で財産を移転することができます。

2: 相続が適しているケース

・ 不動産を含む財産総額が基礎控除より低い場合
・ 特例を利用して節税効果を得たい場合

不動産を含む財産総額が基礎控除より低い場合は、相続税がかからない可能性があります。
また、相続税の特例制度を利用することで、税負担を軽減することができます。

まとめ

不動産の生前贈与と相続は、それぞれメリット・デメリットがあります。
生前贈与は、贈与税が発生しますが、贈与者が生きているうちに財産を受け継ぐことができます。
一方、相続は、相続税の基礎控除や特例制度を利用することで税負担を軽減できますが、被相続人が亡くなってから財産を受け継ぐことになります。

どちらの方法が適しているかは、不動産の状況や相続人の関係性などを考慮して判断する必要があります。
専門家に相談し、最適な選択をすることをおすすめします。